مالیات حمل و نقل مالیاتی است برای داشتن وسیله نقلیه. انواع حمل و نقل زیر مشمول مالیات هستند:
- ماشین ها
- موتور سیکلت
- اتوبوس ها
- ماشین های برفی
- قایق، قایق بادبانی، قایق های موتوری، جت اسکی
- هواپیما، هلیکوپتر
در حالی که وسیله نقلیه ثبت شده است، صرف نظر از استفاده از آن، از مالک مالیات دریافت می شود. تعهد پرداخت این مالیات بر عهده اشخاص حقیقی و حقوقی است.
ماشین حساب مالیات حمل و نقل به شما کمک می کند تا به سرعت مبلغ مالیات را برای ماشین، موتور سیکلت، قایق موتوری یا موارد دیگر محاسبه کنید وسیله نقلیه.
محاسبه مالیات حمل و نقل
میزان مالیات حمل و نقل شامل عوامل زیر است:
- منطقه ثبت نام خودرو
- دوره مالکیت وسیله نقلیه (در صورت نیاز به محاسبه مالیات برای یک سال ناقص).
- نوع وسیله نقلیه.
- قدرت موتور خودرو.
علاوه بر این، برای خودروهایی که قیمت آنها بالای 3،000،000 روبل است، ضریب خاصی اعمال می شود.
فرمول محاسبه مالیات حمل و نقل:
مقدار = R × P × (m / 12) × K تکرار
جایی که
R - نرخ،
P - قدرت وسیله نقلیه بر حسب اسب بخار،
m - تعداد ماه های مالکیت در سال،
K pov - ضریب افزایشی.
نرخ با توجه به نوع خودرو، ظرفیت و منطقه ثبت نام تعیین می شود. نرخ ها توسط نهادهای تشکیل دهنده فدراسیون روسیه و در داخل تعیین می شود مناطق مختلفآنها ممکن است به طور قابل توجهی متفاوت باشند.
مراحل و مهلت های پرداخت مالیات حمل و نقل
به طور معمول، خدمات مالیاتی یک اطلاعیه به صورت کاغذی برای صاحب وسیله نقلیه ارسال می کند. این اطلاعیه نرخ و میزان مالیات هر خودرو را مشخص می کند. رسید پرداخت از طریق بانک نیز پیوست می باشد.
شهروندان پیشرفته تر می توانند اطلاعاتی در مورد مالیات های تعلق گرفته در حساب شخصی مالیات دهندگان در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی فدرال به دست آورند و بلافاصله آن را پرداخت کنند، به عنوان مثال، با استفاده از کارت بانکی. توصیه می کنیم منتظر رسید کاغذی نباشید، بلکه به آن دسترسی داشته باشید منطقه شخصیمالیات دهنده (نحوه انجام این کار در وب سایت خدمات مالیاتی فدرال توضیح داده شده است) و مالیات را بدون نقض مهلت ها پرداخت کنید. رسید کاغذی ممکن است به دلایلی اصلا نرسد.
مالیات حمل و نقل باید قبل از اول دسامبر سال بعد از سال مالیاتی پرداخت شود. بنابراین، مالیات برای سال 2019 باید قبل از 1 دسامبر 2020 پرداخت شود.
برای اشخاص حقوقی
در برخی مناطق ممکن است وجود داشته باشد دوره های گزارش، برابر ربع هایی که پس از آن باید پیش پرداخت مالیات حمل و نقل پرداخت شود.
مهلت پرداخت در پایان سال نیز به سیاست منطقه ای بستگی دارد، اما این مهلت نمی تواند زودتر از اول فوریه سال بعد از سال محاسبه باشد.
افزایش ضرایب برای خودروهای گران قیمت
برای خودروهایی که هزینه آنها بالای 3 میلیون روبل است، ضرایب افزایشی ارائه می شود:
لغو مالیات حمل و نقل
چند سال پیش، صحبت در مورد لغو مالیات حمل و نقل در روسیه و گنجاندن آن در هزینه سوخت آغاز شد. در حال حاضر هیچ تصمیمی در این زمینه گرفته نشده است.
مالیات حمل و نقل خودرو با استفاده از فرمول استاندارد محاسبه می شود. مقدار اسب بخار (اسب بخار یا کیلووات) درج شده در عنوان خودرو در نرخ مالیات فعلی در منطقه ثبت خودرو ضرب می شود. عدد حاصل در ضریب محاسبه شده به عنوان نسبت تعداد ماه های کامل مالکیت خودرو به عدد "12" ضرب می شود.
مثال.فرض کنید یک وسیله نقلیه لادا وستا دارید، قدرت موتور 82 اسب بخار است و در منطقه مرکزی - مسکو زندگی می کنید. نرخ مالیات حمل و نقل در سال 2019 (در جدول زیر نشان داده شده است) 12 روبل است. هنگام محاسبه مالیات حمل و نقل یک ماشین برای 1 سال این خواهد بود: 12 روبل x 82 اسب بخار = 984 روبل.
اگر PTS قدرت اسب بخار ماشین را نشان نمی دهد، باید قدرت بر حسب کیلووات نشان داده شود. این امر مستلزم تبدیل کیلووات قدرت خودرو به اسب بخار است. نگران نباشید، تبدیل بسیار ساده است: 1 کیلو وات = 1.35962 اسب بخار. مبلغ حاصل از مالیات حمل و نقل وسیله نقلیه به نزدیکترین صدم گرد می شود.
جدول خود محاسبه برای مالیات حمل و نقل
ماشین حساب آنلاین مالیات خودرو 2018
نرخ مالیات حمل و نقل برای اتومبیل در مسکو برای سال 2018
| نام شی مشمول مالیات | نرخ (RUB) |
|---|---|
| خودروهای سواری با قدرت موتور (مالیات حمل و نقل به ازای هر اسب بخار وسیله نقلیه محاسبه می شود): | |
| 12 | |
| بیش از 100 اسب بخار تا 125 اسب بخار (بیش از 73.55 کیلو وات تا 91.94 کیلووات) شامل | 25 |
| بیش از 125 اسب بخار تا 150 اسب بخار (بیش از 91.94 کیلووات تا 110.33 کیلووات) شامل | 35 |
| بیش از 150 اسب بخار تا 175 اسب بخار (بیش از 110.33 کیلووات تا 128.7 کیلووات) شامل | 45 |
| بیش از 175 اسب بخار تا 200 اسب بخار (بیش از 128.7 کیلو وات تا 147.1 کیلووات) شامل | 50 |
| بیش از 200 اسب بخار تا 225 اسب بخار (بیش از 147.1 کیلووات تا 165.5 کیلووات) شامل | 65 |
| بیش از 225 اسب بخار تا 250 اسب بخار (بیش از 165.5 کیلو وات تا 183.9 کیلووات) شامل | 75 |
| بیش از 250 اسب بخار (بیش از 183.9 کیلو وات) | 150 |
| موتورسیکلت و اسکوتر با قدرت موتور (مالیات حمل و نقل برای هر اسب بخار محاسبه می شود): | |
| تا 20 لیتر با. (تا 14.7 کیلو وات) شامل | 7 |
| بیش از 20 لیتر با. تا 35 لیتر با. (بیش از 14.7 کیلو وات تا 25.74 کیلووات) شامل | 15 |
| بیش از 35 لیتر با. (بیش از 25.74 کیلو وات) | 50 |
| اتوبوس های با قدرت موتور (به ازای هر اسب بخار): | |
| تا 110 اسب بخار (تا 80.9 کیلو وات) شامل | 15 |
| بیش از 110 اسب بخار تا 200 اسب بخار (بیش از 80.9 کیلو وات تا 147.1 کیلووات) شامل | 26 |
| بیش از 200 لیتر با. (بیش از 147.1 کیلو وات) | 55 |
| کامیون های با قدرت موتور (به ازای هر اسب بخار): | |
| تا 100 لیتر با. (تا 73.55 کیلو وات) شامل | 15 |
| بیش از 100 لیتر با. تا 150 لیتر با. (بیش از 73.55 کیلو وات تا 110.33 کیلووات) شامل | 26 |
| بیش از 150 لیتر با. تا 200 لیتر با. (بیش از 110.33 کیلو وات تا 147.1 کیلووات) شامل | 38 |
| بیش از 200 لیتر با. تا 250 لیتر با. (بیش از 147.1 کیلووات تا 183.9 کیلووات) شامل | 55 |
| بیش از 250 لیتر با. (بیش از 183.9 کیلو وات) | 70 |
| سایر وسایل نقلیه خودکششی، ماشین‌ها و مکانیزم‌های پنوماتیک و ردیاب (به ازای هر اسب بخار) | 25 |
| ماشین های برفی، سورتمه های موتوری با قدرت موتور (به ازای هر اسب بخار): | |
| تا 50 لیتر با. (تا 36.77 کیلو وات) شامل | 25 |
| بیش از 50 لیتر با. (بیش از 36.77 کیلو وات) | 50 |
| قایق ها، قایق های موتوری و سایر وسایل نقلیه آبی با قدرت موتور (به ازای هر اسب بخار): | |
| تا 100 لیتر با. (تا 73.55 کیلو وات) شامل | 100 |
| 200 | |
| قایق‌های بادبانی و سایر کشتی‌های موتوری بادبانی با قدرت موتور (به ازای هر اسب بخار): | |
| تا 100 لیتر با. (تا 73.55 کیلو وات) شامل | 200 |
| بیش از 100 لیتر با. (بیش از 73.55 کیلو وات) | 400 |
| جت اسکی با قدرت موتور (به ازای هر اسب بخار): | |
| تا 100 لیتر با. (تا 73.55 کیلو وات) شامل | 250 |
| بیش از 100 لیتر با. (بیش از 73.55 کیلو وات) | 500 |
| کشتی های غیر خودکششی (بکسل شده) که تناژ ناخالص برای آنها تعیین می شود (مالیات حمل و نقل برای هر تن تناژ ناخالص ثبت شده محاسبه می شود) | 200 |
| هواپیماها، هلیکوپترها و سایر هواپیماهای دارای موتور (به ازای هر اسب بخار) | 250 |
| هواپیماهای با موتور جت (به ازای هر کیلوگرم نیروی رانش) | 200 |
| سایر وسایل نقلیه آبی و هوایی بدون موتور (در هر واحد خودرو) | 2000 |
مزایای ارائه شده برای پرداخت مالیات حمل و نقل
با رعایت قوانین منطقه ای، موارد زیر از پرداخت مالیات حمل و نقل معاف هستند:
- جانبازان و معلولین بزرگ جنگ میهنی، قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی، قهرمانان روسیه و سایر گروه های مالیات دهندگان.
- برای مسکو - نمایندگان (یکی از دو والدین) خانواده های بزرگ.
- برای سنت پترزبورگ - فقط یکی از والدین یک خانواده با حداقل چهار فرزند خردسال.
- عده ای از شهروندان مشروط بر اینکه وسیله نقلیه آنها تولید داخل و دارای موتور تا 150 اسب بخار باشد از مزایای مالیات حمل و نقل برخوردار می شوند.
| طبقه بندی مالیات دهندگانی که سود برای آنها تعیین شده است | ماده (بند) مربوطه قانون موضوع فدراسیون روسیه | زمینه های اعطای مزایا | اندازه | واحد تغییر دادن | شرایط ارائه مزایا | FL، LE، IP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| سازمان های ارائه دهنده خدمات برای حمل و نقل مسافر با حمل و نقل مسافر شهری استفاده مشترک | زیر بند 1 بند 1 ماده 4 | مفاد اسناد تشکیل دهنده (منشور، مقررات) که حمل و نقل مسافر را به عنوان نوع اصلی فعالیت، هدف از ایجاد سازمان تعریف می کند. در دسترس بودن مجوز معتبر برای حمل و نقل مسافر | 100 | % | محاسبه مالیات حمل و نقل وسایل نقلیه حمل و نقل مسافر با حمل و نقل عمومی مسافر شهری (به استثنای تاکسی) (فرعی 1 بند 1 ماده 4). وسایل نقلیه معاف از مالیات شامل وسایل نقلیه ای است که از شرایط یکنواخت برای حمل و نقل مسافران با کرایه های یکسان تعیین شده توسط مقامات اجرایی شهر مسکو استفاده می کنند به روش مقرر; مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | نهاد قانونی |
| ساکنان منطقه ویژه اقتصادی از نوع فناوری-نوآوری "زلنوگراد" | جزء 2 بند 1 ماده 4 | عصاره ثبت نام ساکنان منطقه ویژه اقتصادی صادره از سوی مدیریت منطقه ویژه اقتصادی | 100 | % | برای وسایل نقلیه ثبت شده برای ساکنان از لحظه ثبت آنها در ثبت نام ساکنان منطقه ویژه اقتصادی. این مزایا برای مدت پنج سال از ماه ثبت نام وسیله نقلیه (بند 2 بند 1 ماده 4) ارائه می شود. مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | نهاد قانونی |
| قهرمانان اتحاد جماهیر شوروی، قهرمانان فدراسیون روسیه، شهروندانی که نشان افتخار سه درجه را دریافت کردند. | جزء 3 بند 1 ماده 4 | بیانیه؛ کتاب قهرمان یا کتاب سفارش | 100 | % | هر کدام یک خودرو با قدرت موتور تا 200 اسب بخار. (شامل) (فرعی 3 بند 1 ماده 4 بند 5 ماده 4) در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل متعدد، سود به انتخاب مؤدی بر یک مبنا تعلق می گیرد (بند 2 ماده). 4) مزایا شامل وسایل نقلیه آبی و هوایی، ماشین های برفی و سورتمه موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | FL IP |
| جانبازان جنگ بزرگ میهنی، معلولان جنگ بزرگ میهنی؛ | جزء 4 بند 1 ماده 4 | 100 | % | محاسبه مالیات حمل و نقل برای یک وسیله نقلیه با قدرت موتور تا 200 اسب بخار. (شامل) (فرعی 4 بند 1 ماده 4 بند 5 ماده 4) در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل متعدد، سود به انتخاب مؤدی بر یک مبنا تعلق می گیرد (بند 2 ماده). 4)؛ مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | FL IP | |
| جانبازان رزمی، جانبازان معلول | جزء 5 بند 1 ماده 4 | بیانیه؛ گواهی یا گواهی استحقاق از مزایای فرم ایجاد شده | 100 | % | هر کدام یک خودرو با قدرت موتور تا 200 اسب بخار. (شامل) (فرعی 5 بند 1 ماده 4 بند 5 ماده 4) در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل متعدد، سود به انتخاب مؤدی بر یک مبنا تعلق می گیرد (بند 2 ماده). 4)؛ مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | FL IP |
| معلولین گروه I و II | زیر بند 6 بند 1 ماده 4 | بیانیه؛ گواهی از یک موسسه پزشکی از فرم ایجاد شده که تأیید کننده این واقعیت است که گروه ناتوانی I یا II ایجاد شده است. | 100 | % | هر کدام یک خودرو با قدرت موتور تا 200 اسب بخار. (شامل) (فرعی 6 بند 1 ماده 4 بند 5 ماده 4) در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل متعدد، سود به انتخاب مؤدی بر یک مبنا تعلق می گیرد (بند 2 ماده). 4)؛ مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | FL IP |
| زندانیان خردسال سابق اردوگاه‌های کار اجباری، گتوها و دیگر مکان‌های بازداشت اجباری ایجاد شده توسط نازی‌ها و متحدان آنها در طول جنگ جهانی دوم | جزء 7 بند 1 ماده 4 | بیانیه؛ گواهی استحقاق مزایا در فرم تعیین شده | 100 | % | هر کدام یک خودرو با قدرت موتور تا 200 اسب بخار. (شامل) (فرعی 7 بند 1 ماده 4 بند 5 ماده 4) در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل متعدد، سود به انتخاب مؤدی بر یک مبنا تعلق می گیرد (بند 2 ماده). 4)؛ مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | FL IP |
| یکی از والدین (پدرخوانده)، سرپرست، امین کودک معلول | جزء 8 بند 1 ماده 4 | بیانیه؛ گذرنامه یک شهروند فدراسیون روسیه که به نام مالیات دهندگان صادر شده است. گواهی تولد کودک مشخص شده در درخواست؛ یک نسخه از عمل (گزیده ای از عمل) مقامات سرپرستی و قیمومیت در مورد ایجاد قیمومیت (قیمت) بر کودک؛ گواهی فرم تعیین شده که تأیید می کند که این کودک به دسته معلولیت "کودک معلول" اختصاص یافته است. اطلاعات در مورد والدین دوم (پدرخوانده)، قیم، امین (نام کامل و آدرس محل سکونت) | 100 | % | هر کدام یک خودرو با قدرت موتور تا 200 اسب بخار. (شامل) (بند 8 بند 1 ماده 4 بند 5 ماده 4) و فقط یکی از والدین (پدرخوانده)، قیم، قیم کودک معلول (بند 8 بند 1 ماده 4) در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل مختلف است، منفعت ارائه شده به یک مبنای به انتخاب مؤدی (بند 2 ماده 4). مزایا شامل آب، وسایل نقلیه هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4). | FL IP |
| محاسبه مالیات حمل و نقل برای شخصی که دارای خودروهای سواری با قدرت موتور تا 70 اسب بخار (تا 51.49 کیلو وات) می باشد. | جزء 9 بند 1 ماده 4 | بیانیه؛ کپی پاسپورت خودرو | 100 | % | برای یک وسیله نقلیه (فرعی 9 بند 1 ماده 4) ، در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل مختلف ، منفعت به انتخاب مؤدی به یک مبنای ارائه می شود (بند 2 ماده 4). مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | FL LE IP |
| یکی از والدین (پدرخوانده) در یک خانواده پرجمعیت | جزء 10 بند 1 ماده 4 | بیانیه؛ گواهی خانواده بزرگ شهر مسکو؛ اطلاعات مربوط به والدین دوم (پدرخوانده) (نام کامل و آدرس محل سکونت) | 100 | % | یک وسیله نقلیه و فقط یکی از والدین (پدرخوانده) (فرعی 10 بند 1 ماده 4) در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل متعدد، منفعت به انتخاب مؤدی به یک مبنای ارائه می شود (بند 2 ماده 4)؛ مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | FL IP |
| افرادی که طبق قانون فدراسیون روسیه مورخ 15 مه 1991 N 1244-1 "در مورد حمایت اجتماعی از شهروندانی که در معرض تشعشعات ناشی از فاجعه در جهان قرار دارند" حق دریافت حمایت اجتماعی را دارند. نیروگاه هسته ای چرنوبیل», قوانین فدرالمورخ 26 نوامبر 1998 N 175-FZ "در مورد حمایت اجتماعی از شهروندان فدراسیون روسیه در معرض تشعشعات ناشی از حادثه در سال 1957 در انجمن تولید مایاک و تخلیه زباله های رادیواکتیو به رودخانه تکا" و مورخ ژانویه 10، 2002 N 2-FZ "در مورد تضمین های اجتماعی برای شهروندان در معرض تشعشعات در نتیجه آزمایش های هسته ای در سایت آزمایش Semipalatinsk" | جزء 11 بند 1 ماده 4 | بیانیه؛ گواهی استاندارد | 100 | % | هر کدام یک خودرو با قدرت موتور تا 200 اسب بخار. (شامل) (فرعی 11 بند 1 ماده 4 بند 5 ماده 4) در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل متعدد، سود به انتخاب مؤدی بر یک مبنا تعلق می گیرد (بند 2 ماده). 4)؛ مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | FL IP |
| افرادی که به عنوان بخشی از واحدهای خطر ویژه، مستقیماً در آزمایش تسلیحات هسته‌ای و گرما هسته‌ای شرکت کردند و حوادث تأسیسات هسته‌ای در سلاح‌ها و تأسیسات نظامی را حذف کردند. | جزء 12 بند 1 ماده 4 | بیانیه؛ گواهی استاندارد | 100 | % | هر کدام یک خودرو با قدرت موتور تا 200 اسب بخار. (شامل) (فرعی 12 از بند 1 ماده 4، بند 5 از ماده 4)، محاسبه مالیات حمل و نقل در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل مختلف، منفعت بر اساس یک مبنای به انتخاب مالیات دهنده ارائه می شود. بند 2 ماده 4)؛ مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | FL IP |
| افرادی که در نتیجه آزمایشات، تمرینات و سایر کارهای مربوط به هر نوع تاسیسات هسته ای، از جمله، بیماری تشعشع دریافت کرده یا دچار بیماری شده اند یا از کار افتاده اند. سلاح اتمیو فناوری فضایی | جزء 13 بند 1 ماده 4 | بیانیه؛ گواهی استاندارد | 100 | % | هر کدام یک خودرو با قدرت موتور تا 200 اسب بخار. (شامل) (فرعی 13 بند 1 ماده 4 بند 5 ماده 4) در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل متعدد، سود به انتخاب مؤدی بر یک مبنا تعلق می گیرد (بند 2 ماده). 4)؛ مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | FL IP |
| یکی از سرپرستان یک فرد معلول از دوران کودکی که توسط دادگاه برای یک وسیله نقلیه ثبت شده برای شهروندان دسته های مشخص شده ناتوان شناخته شده است. | جزء 14 بند 1 ماده 4 | بیانیه؛ گواهی استاندارد | 100 | % | هر کدام یک خودرو با قدرت موتور تا 200 اسب بخار. (شامل) (فرعی 14 بند 1 ماده 4 بند 5 ماده 4) در صورت وجود حق دریافت مزایا به دلایل متعدد به انتخاب مؤدی سود بر یک مبنا تعلق می گیرد (بند 2 ماده). 4)؛ مزایا شامل وسایل نقلیه آبی، هوایی، ماشین های برفی و سورتمه های موتوری نمی شود (بند 3 ماده 4) | FL IP |
مالیات حمل و نقل در سال 2018 را به درستی محاسبه کنید
مالیات حمل و نقل خودروهای لوکس در سال 2019
فرمول محاسبه مالیات حمل و نقل برای خودرویی که هزینه آن بیش از 3 میلیون روبل است. و داشتن ماشین برای بیش از 1 سال:
مبلغ مالیات حمل و نقل = (نرخ مالیات) x (L. s) x (ضریب افزایش)
محاسبه مالیات بر روی یک خودرو که هزینه آن بیش از 3 میلیون روبل است. و اگر کمتر از 1 سال مالک آن هستید:
مبلغ مالیات حمل و نقل = (نرخ مالیات) x (L. s) x (تعداد ماه های مالکیت / 12) x (ضریب افزایشی)
محاسبه ضریب افزایش مالیات حمل و نقل (ماده 362 قانون مالیات فدراسیون روسیه)
ضریب افزایش مطابق ماده 362 قانون مالیات فدراسیون روسیه، فصل 28:
- 1,1 - برای خودروهای سواری به ارزش 3 میلیون تا 5 میلیون روبل که از سال ساخت آن 2 تا 3 سال گذشته است.
- 1,3 - برای خودروهای سواری به ارزش 3 میلیون تا 5 میلیون روبل که از سال ساخت آن 1 تا 2 سال گذشته است.
- 1,5 - برای خودروهای سواری به ارزش 3 میلیون تا 5 میلیون روبل، بیش از 1 سال از سال ساخت نگذشته باشد.
- 2 - برای خودروهای سواری به ارزش 5 میلیون تا 10 میلیون روبل شامل، بیش از 5 سال از سال ساخت نگذشته باشد.
- 3 - در رابطه با خودروهای سواری به ارزش 10 میلیون تا 15 میلیون روبل که از سال ساخت آن بیش از 10 سال گذشته است.
- 3 - برای خودروهای سواری با قیمت بیش از 15 میلیون روبل، بیش از 20 سال از سال ساخت نگذشته است.
مهلت پرداخت مالیات حمل و نقل خودرو
مالیات حمل و نقل خودرو در محل ثبت نام خودرو و در صورت عدم وجود آن در محل سکونت صاحب وسیله نقلیه پرداخت می شود.
افراد حداکثر تا 1 دسامبر هر سال مالیات حمل و نقل را بر روی اتومبیل پرداخت می کنند (ماده 363 قانون مالیات فدراسیون روسیه) بر اساس اخطار مالیاتی دریافتی از خدمات مالیاتی فدرال به همراه رسید پرداخت. در صورت عدم پرداخت مالیات حمل و نقل در مدت زمان مورد نیاز، جریمه ای دریافت می شود و مبلغ مالیات ماهیانه درصد معینی افزایش می یابد.
محاسبه مالیات حمل و نقل برای اشخاص حقوقی
اشخاص حقوقی موظفند مالیات حمل و نقل را برای هر خودرو به طور مستقل محاسبه کنند و پیش پرداخت های سه ماهه را انجام دهند (پرداخت 1/4 به خدمات مالیاتی فدرال از کل مبلغ کلیه وسایل نقلیه این بخش). در صورتی که سازمان صاحب خودروی گرانقیمت باشد که در ویژه می باشد. لیست وزارت صنعت و تجارت فدراسیون روسیه، سپس پیش پرداخت توسط یک شخص حقوقی بلافاصله با در نظر گرفتن ضریب افزایش تعیین شده (ضریب برای یک ماشین لوکس) پرداخت می شود.
در پایان سال تقویمی، مالیات باقیمانده باید تا اول فوریه سال بعد از سال گزارشگری پرداخت شود. مالیات حمل و نقل محاسبه شده باید در مهلت های مقرر در قانون برای تسلیم اظهارنامه مالیاتی پرداخت شود.
مالیات حمل و نقل یکی از تعهداتی است که دارندگان حمل و نقل ملزم به پرداخت سالانه به خزانه دولت هستند. دلایل واریز مبلغ، فرم ویژه ای از ابلاغیه است که توسط سازمان مالیاتی به مؤدی ارسال می شود. علاوه بر مبلغ، شرایط و جزئیات واریز وجه را نشان می دهد. اگرچه این قانون برای تسهیل زندگی برای شهروندان، اداره مالیات را موظف به محاسبه میزان مالیات کرده است، اما بررسی مجدد صحت محاسبه ضرری ندارد.
ماشین حساب
ماشین حساب مالیات حمل و نقل برای محاسبه مالیات آنلاین. (محاسبات فعلی برای اشخاص حقیقیبرای سال 2020)
نمونه هایی از محاسبه مالیات حمل و نقل
چگونه مالیات حمل و نقل خودرو را در سال 2020 برای یک مدل بودجه متوسط محاسبه کنیم؟ دو فرمول جهانی وجود دارد که به مالکان خودرو کمک می کند تا میزان تقریبی بدهی مالیاتی خود را تعیین کنند.
مثال محاسبه برای مالکانی که بیش از 1 سال مالک خودرو هستند
مبلغ مالیات = ( نرخ مالیات) x (قدرت موتور).
مثلا، :
200 روبل = 2.5 روبل. (نرخ موتورهای این دسته) X 80
نرخ مالیات باید با سازمان مالیاتی در محل ثبت وسیله نقلیه مشخص شود، زیرا کد مالیاتی فقط نرخ های پایه را مشخص می کند. اندازه نهایی آنها توسط مقامات محلی تعیین می شود.
مثال محاسبه برای مالکانی که کمتر از 1 سال دارند خودرو دارند
برای رانندگانی که کمتر از یک سال از وسیله نقلیه استفاده می کنند، فرمول کمی تغییر کرده است.
ابتدا مبلغ بدهی ماه مشخص می شود، سپس در تعداد ماه هایی که خودرو در اختیار مالک خودرو بوده ضرب می شود:
مبلغ مالیات = (نرخ مالیات) x (قدرت موتور) / 12 ماه x (تعداد ماههای مالکیت واقعی).
برای مالک خودرویی که دارای خودرویی با موتور 80 اسب بخاری است، به عنوان مثال، به مدت پنج ماه، مبلغ مالیات عبارت است از:
83.33 = 2.5 روبل. (نرخ موتورهای این دسته) x 80 / 12 ماه x 5 ماه (دوره مالکیت واقعی).
می توانید گزینه های نرخ مالیات را دانلود کنید
محاسبه مثال برای خودروهای گران قیمت
اگر همه چیز با حمل و نقل بودجه روشن است، پس چگونه مالیات حمل و نقل را برای صاحبان خودروهای گران قیمت محاسبه کنیم؟ در این مورد، فرمول اصلی یکسان می ماند، اما علاوه بر این، معرفی می شود، یعنی هر چه ماشین گرانتر و قدیمی تر باشد، شاخص بالاتر است و بر این اساس مالک خودرو مالیات بیشتری را به خزانه وارد می کند.
بنابراین، فرمول جهانی برای اتومبیل های گران قیمت:
مقدار مالیات = (قدرت موتور) x (نرخ مالیات) x (ضریب).
مثلا،
5967 روبل. = 15 روبل. (نرخ مالیات برای چنین خودروهایی) x 306 x 1.3 (ضریب برای این خودرو).
برای محاسبه مالیات حمل و نقل 2020 برای دارندگان خودروهای خودروهای لوکسی که کمتر از یک سال از آنها استفاده می کنند، باید فرمول را کمی اصلاح کنید. ابتدا میانگین مبلغ ماهانه مشخص می شود که متعاقباً در تعداد ماه ها ضرب می شود.
مقدار مالیات = (نرخ مالیات) x (قدرت موتور) x (نسبت) / 12 ماه x (تعداد ماههای مالکیت واقعی).
3480.75 روبل = 15 روبل. (نرخ مالیات برای چنین خودروهایی) x 306 x 1.3 (ضریب برای این خودرو) / 12 ماه در 7 ماه.
همه گزینه های نسبت مالیات
فرمول محاسبه مالیات حمل و نقل
- قدرت موتور (اسب بخار)؛
- دوره برگزاری؛
- نرخ مالیات؛
- هزینه وسیله نقلیه
همچنین اگر خود را جزو این دسته از شهروندان می دانید: مستمری بگیران، جانبازان و یا خانواده های پرجمعیت، پس توصیه می کنیم با آن آشنا شوید.
قدرت موتور
برای اطلاع از قدرت موتور خود، می توانید به سادگی به پاسپورت خودرو نگاه کنید. "اسب ها" در آنجا فهرست شده اند. اگر موتور تحت تعمیرات طولانی مدت بود و آنالوگ کمتر قدرتمندی در خودرو قرار داده شده بود، مالک حق دارد درخواستی برای محاسبه مجدد بدهی مالیاتی ارائه دهد. مبنای آژانس دولتی گواهینامه ای از ایستگاه خدمات خواهد بود که شماره هر دو موتور را نشان می دهد.
دوره برگزاری
این تفاوت ظریف باید برای صاحبان خودروهایی که کمتر از سه سال مالک وسایل نقلیه خود هستند، جالب باشد. از این گذشته ، مالیات فقط از لحظه ثبت نام دولتی حقوق خودرو پرداخت می شود. در مورد وسایل نقلیه که بخشی از ارث هستند نیز باید این مورد در نظر گرفته شود.
اگر شخصی قبل از پانزدهم خودرویی را به نام خود ثبت کرده باشد، مالیات آن ماه به طور کامل محاسبه می شود.
نرخ مالیات
کد مالیاتی نرخ های اساسی مالیات حمل و نقل را تعیین می کند. در عین حال، افراد فدراسیون مجاز به تعیین اندازه خود به طور مستقل بسته به وضعیت اقتصادی منطقه هستند. همچنین، مقامات محلی مجاز هستند دسته خاصی از شهروندان را از این تعهد معاف کنند (به عنوان مثال، خانواده های پرجمعیت).
روش اصلی برای محاسبه نرخ مالیات حمل و نقل:
ضریب افزایش مالیات حمل و نقل چگونه محاسبه می شود:
لیست خودروهای سواری هزینه متوسطاز 3 میلیون روبل سالانه حداکثر تا 1 مارس در وب سایت رسمی ارسال می شود: //minpromtorg.gov.ru/docs/list/.
شرایط معمول برای محاسبه مالیات حمل و نقل. ویدیو.
هزینه وسایل نقلیه
اگر قیمت وسیله نقلیه از مرز سه میلیون بیشتر شود، اعمال می شود. مدت خدمت خودرو نیز در نظر گرفته شده است. سفارش دقیقاعمال ضرایب مورد تایید مقامات اجرایی محلی است.
در بیشتر موارد، پایه مالیاتی برای مالیات حمل و نقل، قدرت موتور است. در این صورت، محاسبه مالیات حمل و نقل برای سال بر اساس قدرت موتور بر حسب اسب بخار و نرخ مالیات به صورت جداگانه برای هر محدوده توان تعیین می شود.
ما در مورد نرخ مالیات حمل و نقل تعیین شده در مناطق در این ماده صحبت می کنیم.
برای گونه های منفرداز وسایل نقلیه، پایه مالیات بر حسب تناژ ناخالص در تن ثبت شده (مثلاً برای وسایل نقلیه آبی غیر پیشران) یا رانش استاتیک موتور جت بر حسب کیلوگرم نیرو (برای حمل و نقل هوایی) تعیین می شود. گاهی اوقات پایه مالیاتی یک واحد وسیله نقلیه است - در رابطه با انواع حمل و نقل هوایی و آبی که موتور ندارند (جرثقیل های شناور، مکانیسم های لایروبی و غیره).
علیرغم این واقعیت که پایه مالیاتی را می توان به روش های مختلف اندازه گیری کرد، محاسبه میزان مالیات حمل و نقل برای سال طبق یک طرح واحد انجام می شود.
توجه! با شروع مالیات در سال 2020، اشخاص حقوقی یک پیام مالیاتی با مبلغ محاسبه شده دریافت می کنند و دیگر اظهارنامه مالیاتی را به خدمات مالیاتی فدرال ارائه نمی کنند. با این حال، این بدان معنا نیست که آنها دیگر نیازی به محاسبه مالیات نخواهند داشت. این مسئولیت در آینده بر عهده سازمان ها خواهد بود. از این گذشته، آنها باید مبلغ را بدانند تا بتوانند در طول سال پیش پرداخت را انجام دهند (اگر چنین چیزی در منطقه ایجاد شود). و پیام اداره مالیات بیشتر جنبه اطلاعاتی دارد تا شرکت بتواند اقلام تعهدی خود را با مواردی که طبق نظر سازمان مالیاتی انجام می شود مقایسه کند. و پس از پایان مهلت پرداخت پیش پرداخت دریافت خواهد کرد (برای مثال به نامه وزارت دارایی مورخ 19 ژوئن 2019 به شماره 03-05-05-02/44672 مراجعه کنید).
چه شاخص هایی میزان مالیات حمل و نقل را تعیین می کنند؟
اگر در تمام سال یک خودروی سواری دارید (متوسط هزینه و در لیست وسایل نقلیه ترجیحی گنجانده نشده است)، می توانید مالیات حمل و نقل خودرو را برای سال 2019 با استفاده از فرمول محاسبه کنید:
طبق این طرح، مالیات هر سال به ازای هر اسب بخار موتور خودرو محاسبه می شود.
اگر کمتر از یک سال صاحب ماشین هستید، هزینه ماشین بیش از 3 میلیون روبل است. یا شما حق دریافت مزایا و کسر مالیات حمل و نقل را دارید، فرمول محاسبه برای تعیین میزان مالیات حمل و نقل برای سال 2019 پیچیده تر می شود:
در مورد افزایش ضرایب مالیات حمل و نقل بخوانید.
در برخی از مناطق، پرداخت های متوسط (داخل سالانه) برای مالیات حمل و نقل ارائه می شود. ما تفاوت های ظریف محاسبه آنها را بیشتر نشان خواهیم داد.
پرداخت های درون سالانه: نحوه تعیین مبلغ
ذکر در مقررات منطقه ای نیاز به پرداخت پیش پرداخت برای مالیات حمل و نقل مستلزم:
- محاسبه مقدار آنها؛
- ارائه به موقع به بودجه (در مهلت مقرر توسط مقررات منطقه ای)؛
- کاهش در پایان سال در میزان مالیات بر پیش پرداخت.
پیش پرداخت ها به شرح زیر محاسبه می شود:
با استفاده از مثال های عملی از وب سایت ما، می توانید به سرعت بر تکنیک های مالیات و سایر محاسبات مسلط شوید:
- "محاسبه مالیات بر ارزش افزوده هنگام واردات کالا - یک مثال"؛
- "تکمیل مرخصی استعلاجی - یک مثال"؛
- "محاسبه تعداد روزهای تعطیل - یک مثال."
کامیون و ماشین سواری: ما پیش پرداخت ها و کل مبلغ مالیات را محاسبه می کنیم
یک مثال به ما کمک می کند تا محاسبه پرداخت های درون سالانه (پیش پرداخت) و تعیین میزان مالیات پس از پایان سال را درک کنیم.
Zelenaya Polyana LLC دو خودرو در ترازنامه خود دارد. شرکت پیش پرداخت های سه ماهه را منتقل می کند و با در نظر گرفتن آنها، مبلغ نهایی مالیات را تعیین می کند. داده های محاسبه (طبق قوانین قانونی نظارتی منطقه ای) و مقادیر محاسبه شده پیش پرداخت در جدول ارائه شده است:
هر سه ماه، Zelenaya Polyana LLC 6375 روبل به بودجه ارسال می کرد. در پایان سال، شما باید مبلغ باقی مانده مالیات سالانه خود را بپردازید:
(180 × 50 + 220 × 75)- (6375 + 6375 + 6375) = 6375 روبل.
بنابراین، در پایان سال باید مبلغی معادل پیش پرداخت سه ماهه پرداخت کنید. این قانون برای مواردی معتبر است که مؤدی در تمام سال مالکیت وسیله نقلیه را داشته و داده های محاسبه مالیات (نرخ، قدرت موتور و غیره) بدون تغییر باقی مانده است.
در این مقاله توضیح داده شده است که تا چه تاریخی صاحبان وسایل نقلیه باید مالیات را بپردازند.
نتایج
برای محاسبه مالیات حمل و نقل هر خودرو برای سال , شما باید نرخ مالیات را از قانون منطقه ای دریابید و آن را در قدرت موتور مشخص شده در گذرنامه وسیله نقلیه ضرب کنید. سپس این مبلغ باید برای عوامل خاص و مقادیر کسورات و مزایایی که مالیات دهنده در سال گزارش حق دریافت آن را داشته است، تعدیل شود.