Для приема в кассу от поставщика (через уполномоченного представителя) денежных средств в счет возврата ранее уплаченных авансов под поставки товаров (работ, услуг) или излишне погашенной кредиторской задолженности неиспользованной подотчетной суммы документ создается с операцией Возврат денежных средств подотчетником.
Для данной операции на вкладке Реквизиты платежа указывается (рис. 2-12):
в реквизите Контрагент - юридическое лицо (предприниматель), представитель которого вносит денежные средства (ссылка на элемент справочника Контрагенты);
в реквизите Договор - основание платежа (ссылка на элемент справочника Договоры контрагентов). Для данной операции договор должен иметь вид С поставщиком, С комиссионером или С комитентом;
в реквизите Документ расчетов - оплачиваемый документ расчетов. Реквизит заполняется, если в свойствах договора ука-зано, что взаиморасчеты по нему ведутся По расчетным документам;
в реквизите Ставка НДС - ставка налога на добавленную стоимость, по которой облагается операция реализации товаров (работ, услуг), за которые поставщик возвращает денежные средства. По умолчанию указывается значение реквизита Основная ставка НДС настроек текущего пользователя;
в реквизите Сумма НДС программа показывает сумму налога на добавленную стоимость, исчисленную исходя из суммы вносимых по ордеру средств и ставки налога;
в реквизите Статья движения ден. средств - статья с видом движения, соответствующим прочим поступлениям по той же деятельности (текущей или инвестиционной), что и при уплате возвращаемых средств. Если денежные средства уплачивались за товары, работы и услуги по текущей деятельности, то указывается статья с видом движения Прочие поступления по текущей деятельности. Если денежные средства уплачивались за товары, работы и услуги по инвестиционной деятельности, то указывается статья с видом движения Прочие поступления по инвестиционной деятельности;
в реквизитах Счет расчетов и Счет авансов - корреспондирующие счета для учета возвращаемой суммы. По умолчанию программа предлагает использовать счета 60.01 «Расчеты с по- ставщиками и подрядчиками» и 60.02 «Авансы выданные». При этом программа в момент проведения документа сама определяет, является ли поступившая сумма возвратом аванса или нет. Если по договору имеется дебиторская задолженность на счете 60.02, то сумма расценивается как возврат аванса. Если по договору имеется дебиторская задолженность, но поступившая сумма превышает ее размер, сумма превышения расценивается как возникновение кредиторской задолженности перед поставщиком.
Реквизиты платежа I Печать
Контрагент [Авертон ЗАО Ж
Расшифровка платежа
Договор: j Договор N-17 ...: X | Документ I T X " " " расчетов.її
Ставка НДС: |18* Сумма НДС: | Счета бухгалтерского учета 2 160.00Н Статьядвиже**Рис. 2-12. Приходный кассовый ордер. Операция Возврат денежных средств поставщиком
При проведении документа с этой операцией формируются проводки бухгалтерского учета (записи в регистре бухгалтерии Бухгалтерский учет) по дебету счета 50.01 и кредиту счета 60.02 и/или кредиту счета 60.01, если сумма денежных средств превышает сумму аванса.
Еще по теме Возврат денежных средств поставщиком:
- 5.2. Учет денежных средств учреждений на банковских счетах
Официального разъяснения ЦБ РФ от 28.09.09 № 34-ОР: «Продавец… не вправе расходовать поступившие в его кассу наличные деньги на выплату покупателю за возвращенный товар, приобретенный ранее в безналичном порядке». Оформлять возвраты товара гораздо легче, используя автоматизированное рабочее место кассира сервиса МойСклад. Легкий поиск по сумме, дате, кассиру и позиции, автоматический пересчет выручки. Возврат денег покупателю по безналу и наличными, а также при смешанной оплате. Если возвращается товар, оплаченный банковской картой или частично наличными, система устанавливает лимит возвращаемых средств для наличного и безналичного расчета, что позволяет проводить операции в соответствии с законодательством и при этом значительно экономить время продавца.
Между ООО «Фобос» и ООО «Демос» заключен договор на поставку лакокрасочной продукции, где «Фобос» выступает поставщиком, а «Демос» - покупателем. Продукция реализована по цене 155 000 руб. при себестоимости 88 000 руб. «Демос» осуществил 100% оплату за товар. В связи с несоответствием качественным характеристикам, «Демос» вернул всю партию товара, оформив при этом акт ТОРГ-2.
По факту возврата продукции «Фобос» зачислил ранее оплаченные средства на расчетный счет «Демос». В учете ООО «Фобос» были осуществлены следующие проводки: Дт Кт Основание Сумма Документ 62 90/1 Отражение выручки от продажи лакокрасочной продукции 155 000 руб. Товарная накладная 90/2 43 Списание себестоимости лакокрасочной продукции 88 000 руб.
Калькуляция себестоимости 90/3 68 НДС Начисление НДС с отгруженного товара 23 644 руб. Товарная накладная 51 62 От «Демос» поступила оплата за продукцию 155 000 руб.
Письмо на возврат денежных средств от поставщика
При поставке было выявлен брак 4-х единиц товара, которые были возвращены «Фазе». Стоимость бракованных ТМЦ была зачислена на счет «Вектора». Бухгалтером ООО «Вектор» были сделаны такие проводки: Дт Кт Описание Сумма Документ 60/1 51 ООО «Вектор» оплатил 100% аванс за товар 64 000 руб.
Платежное поручение 41 60/1 ТМЦ приняты на учет 54 238 руб. Товарная накладная 19/3 60/1 Учет НДС 9 762 руб. Товарная накладная 68 НДС 19/3 НДС к вычету 9 762 руб. Счет-фактура 76/2 41/1 Бракованный товар возвращен ООО «Фаза» (4 ед.) 9 040 руб.
Акт о расхождениях 76/2 68 НДС Восстановлен НДС от стоимости возвращенного товара 1 627 руб. Акт о расхождениях 51 76/2 От ООО «Фаза» поступил возврат средств за бракованную продукцию 10 667 руб.
Это делать должен главбух или человек, имеющий право на такое общение с банковским учреждением.
- Если первый пункт невыполним, то надо позвонить в организацию или ИП, в адрес которых ушли деньги, предупредить, что транзакция проведена ошибочно, и попросить вернуть средства без формальностей.
- Если на другом конце провода на добровольное сотрудничество не пошли, следует подготовить официальное письмо. В этом обращении необходимо четко обосновать, почему произошла ошибка, и убедительно попросить, чтобы деньги вернули. За образец письма на возврат ошибочно перечисленных денежных средств можно взять обращение к налоговой инспекции по возврату или зачету излишне уплаченных налогов.
Как сделать бухгалтерские проводки по возврату средств покупателю или поставщику
Как ИП на ПСН подтвердить, что он не ведет деятельность и может не платить взносы По общему правилу, ИП обязаны уплачивать «медицинские» и «пенсионные» взносы за себя с момента регистрации до снятия с учета в качестве предпринимателя. Однако есть отдельные периоды, в течение которых взносы за себя можно не платить при условии отсутствия бизнес-деятельности. При этом факт простоя нужно документально подтверждать.
< … Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках. А значит передача копии такого отчета одному сотруднику – разглашение персональных данных других работников.
< …
Как оформить возврат от покупателя
Внимание
Подтверждает заключение этого договора выданный продавцом любой фискальный документ (чек либо квитанция), свидетельствующий об оплате. Если покупку осуществляет юридическое лицо у поставщика, зарегистрировавшего свой бизнес, то заключается договор поставки, регулирующий порядок взаиморасчетов. Продавец должен вернуть деньги при следующих обстоятельствах:
- В случае, когда покупатель отказывается от покупки, которая не устраивает его цветом, размером или какой-либо другой физической характеристикой.
Он вправе в течение 14 дней со дня покупки вернуть приобретенный непродовольственный товар в магазин. Магазин обязан принять возвращаемую вещь, только если у нее не нарушена упаковка, все пломбы и ярлыки на месте. Причем продавец имеет первоочередное право предложить другую аналогичную вещь на замену.
Проводки при возврате денежных средств от банка
Укажите обязательно следующие сведения:
- реквизиты вашей организации: обращение можно составить на фирменном бланке;
- банковские реквизиты для возврата средств;
- имя руководителя контрагента, его должность и ФИО;
- тема обращения (предмет претензии): укажите, на основании какого документа (договора, счет-договора, универсального передаточного документа) оформляется письмо;
- предмет обращения: опишите точно, каким образом и в следствие чего перечислены деньги на расчетный счет поставщика. Укажите, на основании чего необходимо вернуть деньги, свои требования по срокам, включите штрафы и неустойки, если таковые имеются в документе - основании обязательства.
Возврат денег покупателю из кассы и по безналичному расчету В наше время, когда все больше людей расплачиваются за покупки с помощью банковских карт или разбивают оплату на наличную и безналичную, безусловно, перед продавцом встанет вопрос, в каком виде возвращать деньги в случае, если посетитель принесет товар обратно. Тут правила следующие. Если покупка оплачена наличными, то возврат денег покупателю можно произвести как из кассы, так и с расчетного счета. В последнем случае от клиента необходимо заявление о том, что он просит произвести возврат денежных средств покупателю на банковскую карту.
В заявлении он должен указать реквизиты своего счета. Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету становится обязательным, если сама покупка была оплачена картой. Деньги должны быть возвращены только на карту. Об этом говорится в п.
Возврат ошибочно перечисленных денежных средств при УСН сделать проще, поскольку здесь в бухучете используется кассовый метод, когда налог платится лишь со средств, представляющих доход. Однако в обоих случаях одного звонка от пострадавшей компании для обоснования возврата будет мало. Нужно обязательно письмо на бумажном носителе или в электронной форме.
В последнем случае желательна цифровая подпись. Устным обращением обычно удается обойтись лишь в случае банковской ошибки. Оператор учреждения увидит, где совершена неточность, и устранит ее. Каким путем – это их дело. Кто может рассудить спорящих? Если просьбы вернуть финансы не возымели действия, можно начинать принудительный возврат ошибочно перечисленных денежных средств.
В настоящее время в РФ коммерческие организации и индивидуальных предпринимателей может рассудить только арбитражный суд.
Как оформить возврат денежных средств контрагенту
Важно
Следует написать исковое заявление в судебную инстанцию по месту регистрации заявителя. К заявлению прилагается целый набор документов, причем как оригиналов, так и копий. Главное, что там должны находиться платежные поручения, подтверждающие ошибку, и письмо с просьбой о возврате денег.
Гражданский кодекс в статье 1102 подсказывает формулировку, как оформить возврат ошибочно перечисленных денежных средств через выставление претензии. В иске следует сослаться на «неосновательное обогащение» за счет другого лица. Причина возникновения ошибки для судей определяющего значения иметь не будет.
Ответственность получателя за невозврат средств Получатель платежа должен помнить: если возврат ошибочно перечисленных денежных средств будет произведен с задержкой, то придется заплатить проценты за пользование посторонними деньгами.
Как сделать возврат денежных средств контрагенту
Деньги покупателю необходимо выплатить из той же операционной кассы, в которой был пробит чек на покупку возвращаемого товара. Причем, отдать их нужно до закрытия смены и снятия Z-отчета. При закрытии смены вам надо будет составить акт о возврате денежных средств по унифицированной форме КМ-3.
На нашем сайте вы можете бесплатно скачать бланк и образец заполнения акта КМ-3. Сумму, которая была выплачена покупателю, кассир по окончании смены указывает в журнале кассира-операциониста. Ее также необходимо отразить в справке-отчете кассира-операциониста. Если кассиров несколько, то старший кассир должен, наряду с другими данными, указать сумму возвратов покупателям в сводном отчете по всем кассам. Итак, еще раз про документы на возврат товара от покупателя в день покупки. Клиент приносит чек, продавец оформляет накладную на возвращаемые товары, например, по форме ТОРГ-13, и акт КМ-3.
У меня два вопроса: 1. подскажите, пожалуйста, может ли поставщик вернуть нам нашу переплату наличкой, если мы оплачивали ему по банку? 2. у нас часто бывают возвраты предоплат покупателям из главной кассы. То есть через какой-то промежуток времени после внесения этой предоплаты. В связи с этим у нас в бухгалтерии по 62 счету "висят" дебетовые остатки в разрезе физ. лиц. Подскажите, как правильно совершать возврат покупателю в данном случае и какими операциями это оформить в бухгалтерии?
Ответ
Поставщик может вернуть переплату организации наличными денежными средствами. При этом учтите, что в рамках предпринимательской деятельности максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб.
Контрагент вправе претендовать на возврат аванса (части аванса) по договору, если обязательства по нему не были исполнены (ст. 453 ГК РФ). Например, если организация не передала покупателю товар в срок, определенный договором, он вправе потребовать возврата уплаченной за поставку суммы (ст. 463 ГК РФ).
В бухгалтерском учете при получении аванса от покупателя сделайте следующие записи:
– отражен полученный от покупателя аванс по договору купли-продажи;
– начислен НДС с полученного аванса.
– уплачен в бюджет НДС, исчисленный с аванса.
– отражена задолженность перед покупателем в сумме аванса, подлежащей возврату из-за расторжения договора по полученной претензии;
Дебет 76-2 Кредит 51 – погашена задолженность перед покупателем.
Сумму НДС, уплаченную в бюджет с возвращенного аванса, организация может предъявить к вычету:
– принят к вычету НДС, ранее уплаченный с возвращенного аванса.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
Максимальный размер
В рамках предпринимательской деятельности максимальный размер расчетов наличными деньгами составляет 100 000 руб. Это ограничение распространяется на наличные расчеты:*
- между организациями;
- между организацией и индивидуальным предпринимателем;
- между индивидуальными предпринимателями.
Максимальный размер расчетов наличными распространяется также на обязательства, предусмотренные договором (вытекающие из него) и исполняемые не только в период действия договора, но и после окончания срока его действия ( , ). К ним относятся, например, обязательства по возмещению убытков.
Елена Попова,
государственный советник налоговой службы РФ I ранга
Признание права на возврат предоплаты
Контрагент вправе претендовать на возврат аванса (части аванса) по договору, если обязательства по нему не были исполнены (). Например, если организация не передала покупателю товар в срок, определенный договором, он вправе потребовать возврата уплаченной за поставку суммы ().*
В день, когда претензия контрагента признана (т. е. обязательства по договору аннулированы или изменены), отразите задолженность перед партнером:
Дебет 62 (76) Кредит 76-2
– отражена задолженность перед контрагентом в сумме аванса, подлежащего возврату (на основании соглашения сторон).
У организаций, которые применяют общий режим налогообложения, такая операция повлияет на расчет налогов так.
При расчете налога на прибыль методом начисления сумма аванса (как полученного, так и возвращенного) не учитывается в налоговой базе ( и НК РФ).*
При расчете налога на прибыль кассовым методом полученный аванс увеличивает доходы организации, а возвращенный – расходы (п. и ст. 273 НК РФ).
После того как договор расторгнут и аванс возвращен, начисленную и уплаченную с него сумму НДС можно (). При этом счет-фактуру, выписанный на ранее полученный аванс, и сделайте такую проводку в бухучете:*
Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 76 субсчет «Расчеты по НДС с авансов полученных»
– принят к вычету НДС, ранее уплаченный с возвращенного аванса.
Пример отражения в бухучете и налогообложении возврата неотработанного аванса. Организация применяет общую систему налогообложения
20 сентября (III квартал) ООО «Торговая фирма "Гермес"» получило от ЗАО «Альфа» 100-процентную предоплату по договору от 1 сентября. Договором предусмотрена поставка «Альфе» партии товаров на сумму 590 000 руб. (в т. ч. НДС – 90 000 руб.) в октябре (IV квартал).
Рассчитанная с предоплаты сумма НДС (90 000 руб.) отражена в декларации за III квартал (сентябрь) и уплачена в бюджет 17 октября.
Для учета расчетов с покупателем бухгалтер открыл субсчета:
– к счету 62 – субсчет «Расчеты по авансам полученным»;
– к счету 76 – субсчет «Расчеты по НДС с авансов полученных».
В учете «Гермеса» были сделаны проводки.
Дебет 51 Кредит 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным»
– 590 000 руб. – отражен полученный от покупателя аванс по договору купли-продажи;
Дебет 76 субсчет «Расчеты по НДС с авансов полученных» Кредит 68 субсчет «Расчеты по НДС»
– 90 000 руб. – начислен НДС с полученного аванса.
Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 51
– 90 000 руб. – уплачен в бюджет НДС, исчисленный с аванса.
К сроку, установленному в договоре, «Гермес» не успел закупить необходимое количество продукции и поставку не осуществил. 20 ноября «Альфа» представила в адрес «Гермеса» претензию о нарушении срока исполнения договора с просьбой расторгнуть его.
21 ноября договор между «Гермесом» и «Альфой» был расторгнут. В тот же день «Гермес» вернул «Альфе» полученный аванс в размере 590 000 руб. (в т. ч. НДС – 90 000 руб.).
В учете были сделаны записи.
Дебет 62 субсчет «Расчеты по авансам полученным» Кредит 76-2
– 590 000 руб. – отражена задолженность перед покупателем в сумме аванса, подлежащей возврату из-за расторжения договора по полученной претензии;
Дебет 76-2 Кредит 51
– 590 000 руб. – погашена задолженность перед покупателем.
«Гермес» рассчитывает налог на прибыль ежемесячно, применяет метод начисления. При расчете налога на прибыль за январь–ноябрь сумму возвращенного аванса бухгалтер не включил в состав расходов.
Сумму НДС, уплаченную в бюджет с возвращенного аванса, «Гермес» предъявил к вычету (по итогам IV квартала):
Дебет 68 субсчет «Расчеты по НДС» Кредит 76 субсчет «Расчеты по НДС с авансов полученных»
– 90 000 руб. – принят к вычету НДС, ранее уплаченный с возвращенного аванса.
О том, как учесть суммы возвращенных авансов организациям на упрощенке, см. .
При расчете ЕНВД возвращенный аванс не влияет на расчет суммы налога ().
Сергей Разгулин,
действительный государственный советник РФ 3-го класса
* Так выделена часть материала, которая поможет Вам принять правильное решение.
Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар :
Рассмотрим порядок отражения операций на счетах бухгалтерского учета со стороны всех участников сделки: Дт 51 Кт 62 - поступил аванс; Дт 51 Кт 76/2 - излишне полученная сумма Дт 60 Кт 51 - перечислена предоплата; Дт 76/2 Кт 51 - излишне перечисленная сумма Дт 51 Кт 76/2 - ошибочно полученная сумма Дт 76/2 Кт 51 - ошибочно перечисленная сумма Расторжение или изменение условий договора Дт 51 Кт 62 - поступила предоплата Дт 60 Кт 51 - перечислен аванс При возврате денежных средств совершаются обратные бухгалтерские записи.
Возврат денег от поставщика в кассу
Аванс или предоплата – это оплата, которая получена поставщиком (продавцом) до наступления даты фактической отгрузки продукции или до момента оказания услуг (п.1 ст.487 ГК). Если поставщик (исполнитель) в установленный договором срок свои обязательства не выполнил, то он должен вернуть полученные от покупателя (заказчика) денежные средства. Как отразить такой возврат аванса от поставщика в бухгалтерском и налоговом учете покупателя?
Как оформить операцию возврата денежных средств поставщиком в случае отмены поставки товаров
- При оформлении возврата наличных средств используется документ Приходный кассовый ордер с указанным видом операции Возврат от поставщика.
- Перечисление денежных средств на расчетный счет предприятия оформляется с помощью документа Поступление безналичных денежных средств с указанным видом операции Возврат от поставщика. При получении информации из банка о проведении данного платежа в документе устанавливается флажок Проведено банком.
Возврат от поставщика переплаты за товар в кассу
ООО на ОСНО. Оплатили по безналичному расчету бетон по 3 счетам на оплату.Накладные на получение бетона по сумме оказались меньше,чем оплачено.Поставщик образовавшуюся переплату может вернуть нам наличными деньгами.Кассового аппараты мы не имеем.Можем ли мы принять переплату в кассу,если да какие документы должны оформить для отчета поставщику?
Как сделать бухгалтерские проводки по возврату средств покупателю или поставщику
- Акт об установленных расхождениях, составленный по форме ТОРГ-2 (для импортных товаров – форма ТОРГ-3) . Данный документ оформляется в случае, если по факту отгрузки товара и после осуществления оплаты, заказчик выявил отклонения по качеству или количеству продукции, а также при обнаружении несоответствия в документах отгрузки.
- Расходная накладная (форма ТОРГ-12) , которой оформляется возврат, если обнаружен брак продукции, либо товар не соответствует утвержденному государственному или договорному стандарту.
Поставщик пришел за — наличными: выдаем деньги правильно
- для подтверждения того, что вы оплатили приобретенные товары, работы, услуги надлежащему лицу, - на случай, если поставщик заявит, что не получал от вас оплаты. Ведь если вы не воспользовались своим правом потребовать доказательств того, что выдаете деньги надлежащему лицу, то все риски, связанные с тем, что поставщик не получит оплату, несете именно вы ст. 312 ГК РФ;
- для подтверждения оплаты расходов на УСНО и на кассовом методе расчета налога на прибыль. Без доверенности налоговики могут счесть оплату товаров, работ, услуг неподтвержденной и уберут расходы на них из расчета налоговой базы. Ведь РКО подтверждает только выдачу денег из кассы, а доверенность - то, что деньги выданы конкретному поставщику в оплату конкретных товаров, работ, услуг.
Возврат денежных средств на платежную карту покупателя в 1С
Помимо регистра бухгалтерии, вводятся записи в специальные регистры накопления для налогового учета при применении УСН. В регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) сумма 40 000,00 руб. справочно отражается в колонках Доход ЕНВД и Доходы всего . Поле Доход ЕНВД предназначено для отражения доходов по деятельности с особым порядком налогообложения с целью ведения раздельного учета.
Возврат наличных денежных средств из кассы контрагенту
- стипендии,
- выплаты страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физических лиц.
- Заработная плата, иные выплаты работникам (в том числе социального характера),
- выплаты за оплаченные ранее за наличный расчет и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги,
- командировочные расходы,
- оплата товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг,
Как оформить возврат от покупателя
В наше время, когда все больше людей расплачиваются за покупки с помощью банковских карт или разбивают оплату на наличную и безналичную, безусловно, перед продавцом встанет вопрос, в каком виде возвращать деньги в случае, если посетитель принесет товар обратно.
Как сделать возврат денег за покупку по онлайн-кассе
А вот в качестве документа для возврата по онлайн-кассе денег (как наличных, так и безналичных, возвращаемых на банковскую карту) будет оформлен обычный кассовый чек (или БСО) со всеми его обязательными реквизитами, но с признаком расчета «возврат прихода» (письмо Минфина от 24.05.2019 № 03-01-15/31944). При этом обязанности оформления, например, акта о возврате денег покупателю у продавца не возникает, поскольку закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ (п. 1 ст. 1) ограничивает вопросы применения ККТ положениями собственного текста и нормативных актов, принятых в соответствии с ним.
Возврат денег от поставщика в кассу
Согласно ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ фискальные данные – это сведения о расчетах, в том числе сведения об организации или ИП, осуществляющих расчеты, о ККТ, применяемой при осуществлении расчетов, и иные сведения, сформированные ККТ или оператором фискальных данных. Следовательно, все фискальные данные о расчетах с применением ККТ должны передаваться в ИФНС. Каких-то исключений, например, при возврате товара, в законодательстве не сделано.
Как оформить возврат денег покупателю
Для указанной категории товаров предусмотрена обязанность магазина незамедлительно выдать клиенту наличные из кассы. Если по каким-то причинам, необходимой суммы не имеется, то возврат должен быть осуществлен при первой же возможности. Это является задачей продавца и не должно касаться покупателя.
Возврат денег от поставщика в кассу
Оплату от покупателя. Возврат от покупателя и Расчеты по кредитам и займам нельзя оформить без указания договора. Причем прием денежных средств можно сделать одновременно по нескольким договорам. Для этого и существует табличная часть. Сумма платежа формируется из сумм в строках табличной части. Там же указывается Счет расчетов и Счет учета авансов (корреспондирующие счета).
Возврат денег от поставщика в кассу
Учитываются ли указанные средства в составе доходов для целей налогообложения? Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу определения дохода налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, и сообщает следующее.